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發(fā)布時(shí)間：

2022年11月18日 /

來源：

財(cái)虎邦 /

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關(guān)于私募基金信息披露義務(wù)，你知道這些嗎？

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在現(xiàn)行中國證券投資基金業(yè)協(xié)會（“基金業(yè)協(xié)會”）的管理制度下，私募基金管理人（“管理人”）除了應(yīng)按照基金合同的約定向投資者進(jìn)行信息披露之外，還應(yīng)當(dāng)按照基金業(yè)協(xié)會的規(guī)定通過協(xié)會指定的私募基金信息披露備份平臺報(bào)送、更新相關(guān)信息，這是私募基金行業(yè)實(shí)現(xiàn)自律管理的重要途徑，也是各管理人勤勉盡責(zé)地履行受托人義務(wù)的要求。

未按時(shí)進(jìn)行信息的披露、更新及報(bào)送報(bào)告，很有可能致使管理人被基金業(yè)協(xié)會列入“異常機(jī)構(gòu)”并被協(xié)會通過公示平臺對外公示，這不僅會導(dǎo)致管理人的公信力降低，還有可能致使管理人的產(chǎn)品備案受阻。

一、信息披露的基本原則
《管理辦法》要求，管理人應(yīng)當(dāng)遵守信息披露原則，對投資者作出真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的承諾。該要求主要針對私募基金管理人，也包括私募基金管理人以外的第三方機(jī)構(gòu)。管理人應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格履行信息披露義務(wù)，將私募基金相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)、法律法規(guī)、監(jiān)管要求、行業(yè)發(fā)展趨勢等向全體投資者進(jìn)行公開披露，不得隱瞞、歪曲、美化或粉飾其投資目標(biāo)或策略，也不得對投資者作出與所投資項(xiàng)目有關(guān)的承諾和保證。管理人應(yīng)當(dāng)及時(shí)向投資者提供已決訴訟、仲裁結(jié)果。管理人應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定披露關(guān)聯(lián)方情況、關(guān)聯(lián)交易、對外擔(dān)保、重大關(guān)聯(lián)交易、擔(dān)保利息、回購、質(zhì)押等重大事項(xiàng)及其情況。

二、信息披露要求
《管理辦法》明確，私募基金管理人應(yīng)當(dāng)向投資者披露的信息包括基金的基本情況、主要投資方向、投資組合、重大風(fēng)險(xiǎn)因素等。私募基金應(yīng)當(dāng)根據(jù)投資者資金運(yùn)用情況和基金風(fēng)險(xiǎn)等級、資產(chǎn)負(fù)債情況，以及投資目標(biāo)、投資策略等因素，分別計(jì)算投資者應(yīng)享有和應(yīng)承擔(dān)的權(quán)利。根據(jù)《管理辦法》第六條規(guī)定：私募基金管理人應(yīng)當(dāng)在其基金合同、招募說明書及其他基金法律法規(guī)允許的范圍內(nèi)開展私募基金管理業(yè)務(wù)。私募基金管理人應(yīng)當(dāng)對自身業(yè)務(wù)活動做出合規(guī)性評價(jià)，建立健全內(nèi)控制度并定期報(bào)告董事會、監(jiān)事會和經(jīng)營管理層按照規(guī)定設(shè)立并運(yùn)作私募基金業(yè)務(wù)情況及其他有關(guān)情況。私募基金管理人應(yīng)當(dāng)通過基金業(yè)協(xié)會網(wǎng)站或其他信息披露平臺及證券市場廣告公司等機(jī)構(gòu)公開披露基金運(yùn)作情況及其他有關(guān)情況。

三、信息披露義務(wù)
私募基金管理人應(yīng)當(dāng)在基金合同或者其他信息披露文件中載明基金產(chǎn)品及其管理人、托管人、基金服務(wù)機(jī)構(gòu)等的基本信息：基金產(chǎn)品名稱、基金份額持有人大會通過的議案；基金合同及其信息披露文件中規(guī)定其特定投資者可以參與私募基金投資或者享有基金份額持有人權(quán)益的說明、聲明和承諾；基金合同和信息披露文件中規(guī)定其披露或聲明應(yīng)當(dāng)披露的事項(xiàng)；基金合同和信息披露文件中明確要求基金持有人會議或者信息披露文件規(guī)定其出席會議或信息披露文件所依據(jù)內(nèi)容的具體形式。

四、信息披露違規(guī)處罰
根據(jù)《管理辦法》第2條、第3條和第5條之規(guī)定，私募基金管理人及其從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)對私募基金信息披露管理工作履行忠實(shí)、勤勉義務(wù)，及時(shí)向中國證監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)報(bào)告信息披露情況。未按規(guī)定向中國證監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)報(bào)告信息披露情況的，對私募基金管理人及其從業(yè)人員予以通報(bào)批評、公開譴責(zé)；情節(jié)嚴(yán)重，依法受到行政處罰或者刑事處罰?！豆芾磙k法》將從2021年5月1日起施行。

五、《管理辦法》具體內(nèi)容
《管理辦法》分為六章、四十八條，分別為總則、信息披露要求、附則?？倓t規(guī)定了私募基金信息披露的原則和基本要求。即：遵循信息披露監(jiān)管規(guī)則，遵循自愿、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)原則，保護(hù)投資者合法權(quán)益，鼓勵(lì)行業(yè)自律組織、投資者參與以及與其他信息披露主體開展合作。核心內(nèi)容為私募基金信息披露及監(jiān)督核查規(guī)定和制度。信息披露原則要求包括：保持信息披露內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整不少于十個(gè)字；采用全面形式；適用年度披露內(nèi)容；適用投資者適當(dāng)性原則；根據(jù)具體情況開展針對性披露；信息披露頻次和時(shí)限限定；其他基本要求。

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